学生需不需要报助学金的收入

学生需不需要报助学金的收入？  

在2010年，如果你的助学金所带来的Gross Income，超过了联邦的standard deduction的$5046，答案是：Yes，你需要向政府报税和缴税。否则，IRS将有5年查你税的权力，10年追讨你欠税的权力。 

如何报孩子的有关学费和资助的税呢？这要分两部分来谈：家长部分和孩子部分。 

首先，家长的部分： 

1）你仍然可以申报你的全时间上大学本科的孩子作为你的dependent，所以在你的1040表的line 42那里，因为你的每一个在大学读书的孩子，你可以拿到3650块钱的tax credit。 

2）在家长的1040表上，line34 - tuition and fees那里， 因为你为你的孩子交了有关Undergraduate Student Activity Fees，Document Fees和  Course Materials and Reader Fees等等，换言之，当你为你的孩子交了学费、书本费、学习器材费等一切有关学习的费用后，你可以拿到最多4000块钱的tax credit，具体的数额等于1098-T表上的（Box 2 - Box 4）- （Box 5 -  Box 6）。

 第二，如何解读你孩子的Form1098-T： 

如果你的孩子是在college读书的孩子，并且是美国公民或绿卡持有者的话，他/她会在每年的一月下旬左右收到学校给他/她的 Annual Tuition Statement (IRS Form 1098-T) 。如何根据这个来报他的税呢？首先，我们先需要知道如何来读这个1098-T表。可是1098-T表，有的很简单，一目了然；有的却很复杂，需要你去加加减减，才能得出答案。这都是因为每个学校给每一个学生的资助不一样所造成的。下面我就具体谈一下，如何来阅读和理解1098-T表格。  

Box 1 – Payments Received for Qualified Tuition and Related Expenses

有些学校用这一栏去填写你孩子的2010年的tuition，但是，大多数学校，尤其私立大学，选择去用第二栏。  

Box 2 –Amounts Billed for Qualified Tuition and Related Expenses

 
如同我前面所说，大多数学校用此栏来show在2010期间，你孩子的qualified tuition and related expenses的数额。 

Box 4 – Adjustments Made for a Prior Year

学校用这一栏显示学校做了相关调整后给你们所减掉的前一年的部分学费额。所以，在你们报税的时候，请记住，你孩子的实际学费= Box 2 - Box 4   

Box 5 – Scholarships or Grants

 
这一栏很重要，对于95%的名校的学生或部分家庭困难的公立大学的学生来讲，这一栏需要特别注意。所有你孩子2010年在校期间拿到的从学校来的任何助学金或者科研基金等（total amount of any scholarships or grants）统统都会在这一栏中显示出来。这个数额的钱是学校白给你的，你不需要还的。 

Box 6 – Adjustments to Scholarships or Grants for a Prior Year
这一栏显示的是学校所做的给你的前一年的资助或基金的调整，所以学校为你所付的实际的Scholarships or Grants =  Box 5 -  Box 6

好，到此为止，我们怎样从1098 – T中算你孩子的收入呢？

Gross Income for A Student =  (Box 5 - Box 6）- （Box 2 -  Box 4） 

That's it. 如果结果是正数并超过了$5046，你孩子就必须得把这个数字去报税，因为这是他/她的income。

第三，如何把他/她的助学金或基金所得的净收入放进他/她的税表里？ 

你的孩子的这笔收入应该打进他/她的1040表上的line 7的“Non W-2 Wages. Salaries, Tips, etc.”的第4项里 - Scholarship and fellowship grants not reported on W-2，而不是打进他/她的1040表上的line 21 - Other Income里。如果你错放这笔收入在line 21里，他/她所需要交的税将会翻几倍。请注意这一点。

另外，你孩子在报他/她的税表的时候，必须在1040表上的line 6a那里，不要打勾，因为他/她不再可以申报他/她自己的exemption了，既然父母已经在父母的税表上面说他/她是他们的dependent了。

第四，你孩子的什么花费不可以报税？  

    。Health insurance and campus health service fees 

    。Room and board 

    。Miscellaneous charges such as room damage or cleaning fees 

    。Courses for which no academic credit is offered, even if the student is otherwise enrolled in a degree program 

      。Student loans 

    。529 College Saving Program payments 

大学生Scholarship/grant报税

刚给朋友质询完毕，提醒一下：孩子拿到scholarship/grant的，让孩子分开报税（1040EZ合适大多数人)。孩子不要在 Exemption那一栏“yourself"打沟。父母继续claim孩子作dependent。孩子有他自己的standard deduction, 一年5，700，能够抵掉不少。孩子没有人头的deduction,算父母这边一般情况下合算。毕竟父母交的税率会高一些。

一种情况是这样（数字是编的）：从学校来的1098T--Qualified tuition/expense（box2）40，000。Scholar /grant（box5）18，000。这个差价（50000-18000=22000）就是你出的qualified expense。这个钱可用来claim education deduction/education credit。孩子1040EZ，把18，000的scholarship写在1040EZ收入一栏的边上（见税表说明书），而不是填在栏里。

另一种情况是这样（正好朋友是这种，出乎我的意料，为他高兴）：从学校来的1098T-- Qualified tuition/expense（box2）40，000。Scholar/grant（box5）50，000。这个差价（50000-40000=10000）就是你孩子的收入了，这个数字要填在收入栏里，而40000的scholarship则填在边上，不算收入。

（对这种情况，qualified expense 40，000， Scholar/grant 50，000， 而学校的total cost是55000，也就是父母还掏了5，000的情况。我看了自己孩子的学校账单，这5，000是没有指定用在那一项的（tuition/book /room/food....)。能不能父母claim这5,000是qualified expense， 孩子claim 15，000的收入？如果能，对父母来讲，应该可以拿回来不少钱。父母有5，000的qualified expense，就可以填8863表，拿2，500的American Opportunity credit。孩子多5，000收入，只需交750的税。）

关于大学生拿助学金报税

If parents’AGI allows:

Parents should claim the student as a dependent to claim the education credits among which American Opportunity Credit is your best bet along with exemption (人头税： 3650x parents’ tax rate).

The American Opportunity credit and the Lifetime Learning credit cannot be claimed in the same year for the same student, so you'll need to pick one. Because the American Opportunity credit is available for all four years of undergraduate education is worth more, and the income limits to qualify are higher, that credit will probably be your first choice. But if your child is attending school less than half-time, the Lifetime Learning credit will be your only option (assuming you meet the income limits).

Phase-out:

American Opportunity Credit: $180K;

Lifetime Learning Credit: 120K;

Tuition and Fees Deduction: 160K

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If parents’ AGI disallows or student’s AGI > parents’ AGI (rare, but possible, 后生可畏啊!) ：

Family gets more tax benefit if student claims American Opportunity Credit on his or her own tax return. In this case, parents can no longer claim student as a dependent since whoever takes an exemption by claiming the student as a dependent gets to claim the education credit.

As A Mao pointed out, even w/out tax payable, student can still get refundable American Opportunity Credit. 不要白不要呵！

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The beauty or art of tax is that taxpayers can plan what/how to report their tax based on their knowledge. Some people file their return one by one. I don’t think it is a good idea to do so. Tax filers need to look at whole picture of family tax issue and try to get most of it, 拆东墙，补西墙. Bear in mind, you know yourself better than anybody else.

for more info, go to:

http://bbs.wenxuecity.com/inv-tax/286819.html

http://bbs.wenxuecity.com/tzlc/293829.html

Good luck and happy tax filing!

Great Food

披薩 (PIZZA) 這是美國心臟協會（American Heart Association）第一次將披薩視為「好速食」。 義大利的科學家發現，披薩可以降低 59 ％食道癌發展的機率，而且愛吃披薩的人也可以降低 34 ％得口腔癌和26 ％得結腸癌的機率。 秘密都在番茄中的茄紅素和其他抗氧化物。「我們知道番茄醬可以對某些癌症提供保護力，但我們沒有料到作為一個完整食物的披薩，也提供相同的保護效果，」義大利米蘭馬立歐．尼格里藥學研究所喀魯斯（ Silvano Gallus ）博士說。 的確，披薩的好處除了番茄和番茄醬提供的茄紅素之外，披薩上撒的起司也能強健骨骼，降血壓和抑制結腸癌。 不過如果你懂得挑選，就能吃得更好。12 吋的辣味香腸大披薩熱量就超過 2000 卡、飽和脂肪 60 克 ；但如果你點兩片脆皮蔬菜披薩熱量只有 300 卡、飽和脂肪只有 2.5 克。所以點一個小披薩，多要一點番茄醬，還要搭配沙拉和蔬菜湯。 冰淇淋 (Ice Cream) 歐洲 83 ％的營養師同意，令人感興趣的食物如冰淇淋，才能真正幫助人們維持長期的健康飲食。那不僅是因為冰淇淋是很好的蛋白質來源，它也有重要的礦物質如鈣與鉀可以維持骨骼和牙齒的健康。 美國《預防雜誌》（Prevention Magazine）甚至曾推廣冰淇淋減肥。雜誌中建議，選擇一杯半約 125 卡的低卡冰淇淋在減肥之中，並搭配低卡起司、沙拉、低脂牛奶和低卡貝果（Bagel）。 美國營養學會同意，夏天冰淇淋的確是一個新鮮的鈣質來源，但請注意份量。平常一球冰淇淋雖然提供120 毫克的鈣和 150 毫克的鉀，但不可忽視也有195 卡的熱量和 10 克 的脂肪。 因此營養師們建議，多加一點水果在低卡冰淇淋裡。 香蕉 ( Banana) 坊間流傳「香蕉傷筋骨」，以致年紀稍長、有退化性關節問題的人對香蕉退避三舍，台北市立聯合醫院中醫院區醫療部主任程惠政卻說「我都叫我病人吃」。 從中醫典籍來看，老祖宗從未曾提及香蕉傷筋骨《本草綱目》記載香蕉「甘、大寒、無毒」；《本草求原》則記載香蕉「清脾滑腸，脾火盛者食之，反能止瀉止痢」。 香蕉的確「性寒」。不過程惠政說，即使食物有其性味也要和體質相配。如因為香蕉性寒，寒性體質的人的確少吃為佳，但即使寒性體質的人若吃的份量不多，也不會有大礙。 程惠政也強調，性味是古代人的主觀感受，仍不能盡信，常會發現幾本古籍中對相同食物的性味分類並不相同。 若從西方營養學來看，香蕉則好處多多，是不折不扣的好食物。 一根香蕉約是半碗飯的熱量，是很好的熱量來源。運動選手上場時，如果吃太多食物會想嘔吐，這時香蕉就是補充體力最佳食物。曾經來台馬拉松環台的日本打擊樂團體鬼太鼓座，每天早上跑馬拉松前，不吃任何食物，只吃香蕉。 香蕉也可以預防中風，因為有高量的鉀，是繼黃豆之後，被美國食品藥物管理局（FDA) 認可，可以在香蕉產品上標示：「具高鉀與低鈉，可以降低中風、高血壓的發生」。 更令人雀躍的是，香蕉還是「快樂食物（Pleasure Food）」。香蕉中所含的血清素、正腎上腺素、多巴胺都是腦中的神經傳導物質， 可以抗憂鬱，振奮精神。 巧克力 (Chocolate) 愈來愈多美國人流行吃黑巧克力，台灣也愈來愈多巧克力標示著可可純度，都和人們想吃美味的健康食物有關。 眾多的科學研究都發現，巧克力裡有多種抗氧化物質，如可可多酚和類黃酮可以降低壞的膽固醇（低密度膽固醇， LDL )，提高好的膽固醇（高密度膽固醇， HDL）。類黃酮也可以舒緩發炎，打開血流，增進血液流通。 美國加州大學戴維斯分校於 2006 年發表在美國《營養學會期刊》的最新研究發現，每天吃富含巧克力多酚的可可棒，持續 6 週後可以降低低密度膽固醇。 義大利科學家的研究也發現 黑巧克力可以降血壓。這份研究同時也顯示，黑巧克力可以預防第二型糖尿病，因為類黃酮可以鼓勵荷爾蒙轉化醣類成為細胞的燃料。 除此之外，巧克力之所以令人著迷， 被稱為愛情靈藥，是因為巧克力中的色胺酸有助於合成血清素，這是一種帶來喜悅的神經傳導物質。但這項成分不僅可以增加浪漫情趣，近來也被發現可以對抗慢性疲勞症候群（Chronic Fatigue Syndrome）。 遺憾的是，並非所有的巧克力產品都有這些功效，這關乎於可可的純度。最近美國農業部研究發現，可可粉是所有的巧克力產品中，含有最多的類黃酮和抗氧化物。烘焙用巧克力（Baking Chocolate）次之。黑巧克力和烘焙碎巧克力（Baking Chips）因為製造過程會去掉部份抗氧化物 更次之。而大家最常吃的牛奶巧克力（Milk Chocolate）含有最少的有用物質，約只是可可粉的十分之一而已。 咖啡 (Coffee) 科學家現在會告訴你，一天一杯咖啡，醫生遠離你。 美國斯克藍頓大學（University Of Scranton）選出咖啡是美國食物中最高的抗氧化物來源。第二名是紅茶、第三名是香蕉。 抗氧化的好處是可以幫你抵禦各種癌症、心臟病、糖尿病和中風，「我認為一天一杯咖啡對心臟是正面的，」 斯克藍頓大學化學教授文森（Joe Vinson）說。 如果你擔心喝太多咖啡讓你心悸， 好消息是可以選擇低咖啡因咖啡，科學家發現兩者的抗氧化物數量差不多。 但是要提防「咖啡的伴侶」──糖漿和奶精。一杯大杯美式咖啡熱量只不過 15 卡、無脂肪，但如果加上奶精和糖漿的大杯摩卡星冰樂可要 420 卡、脂肪 16 克。 花生醬 (Peanuts Butter )

花生醬的確有很多油，但並非所有的油都對身體不好。

花生醬裡的單元不飽和脂肪酸和維生素 E 可以降低壞的膽固醇，保護心臟。這是美國喬治亞大學與韓國國立忠州大學聯合發表在《食物科學期刊》（ Journal of Food Science ）的研究。
花生醬還可以預防糖尿病。美國哈佛大學公衛學院的研究指出，一週吃 5 次、每次 1 匙花生醬，可以降低 21 ％第二型糖尿病的機會。

當你下午肚子餓，土司塗花生醬當點心是很好的選擇，花生醬裡的油脂可以馬上有飽足感。 但不適合在已經熱量很高的食物如餅乾、蛋糕，再塗上花生醬。

雞蛋 (Egg)
很多人一看到蛋，就想到膽固醇，害怕心臟病的人碎碎念「要遠離它」。但現在科學家已經知道，真正危險的敵人是飽和脂肪。喬治華盛頓大學心臟學家約翰．拉羅沙博士表示：「飽和脂肪增加膽固醇的威力，比食物含有膽固醇本身，要高出 4 倍。」

飽和性脂肪都在動物性油脂裡，如肉類、乳製品。所以要遠離奶油、豬油、雞皮、全脂牛奶等。雞蛋的脂肪極少，一顆蛋只有 5 克 脂肪而已。

況且雞蛋的營養濃度極高，一顆蛋裡就有維生素 A 、B6 、B12 、E 、K 、葉酸、鐵等，可以防止脂肪沈澱在肝臟，蛋裡的黃體素也可以保護眼睛健康。

但烹調方式會影響雞蛋健康與否。水煮蛋或多加點蔬菜在蛋裡，可以讓你每一口都可以吃到營養。

牛肉 (Beef)
不用再吃乾巴巴的雞胸肉了，牛肉（與各種紅肉）和膽固醇、心臟病的關連已經沒有那麼深。美國約翰霍普金斯大學刊登在《內科學文獻》（ Archives of Internal Medicine ）的研究指出，瘦牛肉和雞肉、魚一樣，不會增加膽固醇。因為畜牧技術的進步，現今的牛肉已經沒有那麼「油」，所以沒有那麼多的飽和脂肪。

況且牛肉裡含有很多女性補充不足的營養，如鐵、鋅、和維生素 B12 。

不過還是要選擇瘦牛肉，不能選肋排或丁骨牛排，這種牛排的油脂和熱量還是瘦牛肉的兩倍。

鴨肉 (Duck)
很多人說，鴨肉有「毒」，所以皮膚病、手術開刀的人不能吃，甚至還擴大到所有人都不宜多吃鴨肉。

中醫師程惠政說，「食物沒有毒不毒的問題，」雖然本草綱目上記載鴨肉「甘、冷、微毒」，但古人所謂的「毒」，指對身體明顯的反應，如立即引起腹瀉或過敏等，並不是現代科學觀念中的「毒」。

之所以會引起腹瀉，可能是因為體質虛寒或已經受涼的人吃太多鴨肉所致。因為鴨肉雖然無毒，卻是性寒，因此可以薑母、當歸等熱性食物一起烹煮，以平衡食物的性味，便是很好的補虛勞食物。現在你知道為何薑母鴨、當歸鴨那麼有名了吧。
起司 (Cheese)
下次早餐的土司不要塗奶油，改夾起司。 因為起司竟然可以抗癌，美國華盛頓州立大學的研究發現。

關鍵在於起司中的共軛亞麻油酸（Conjugated Linolenic Acid）。這種「好的」脂肪酸不僅發現 可以阻止皮膚癌、肺癌、乳癌的成長，也可以降低心臟病、糖尿病的機率。共軛亞麻油酸也被發現可以降低飯後脂肪的儲存，因此可以控制體重

彻底了解社安退休制度

退休金是否有资产保障？
已经退休的朋友，假如遇到诉讼或欠债，或发生其他经济危机丶被人控告甚至 可能要宣布破产，退休金是否会获得保障呢？大部份公司提供的退休计划，包括401(K)之类的计划，都是在联邦退休法例(ERISA)范围之内，债权人是 无法取得，亦即得到保障。美国最高法院在1992年和2004年都曾判决，清楚地保障退休金，不在破产时便债权人取得。最高法院近年有一项判决，将个人退 休帐户(IRA)也加以保障，理由是这类储蓄帐户与欠债人的年龄有关，由於在六十岁之前作提取户主要付罚金，所以假如要求欠债人用退休储蓄归还欠债是不公 平的。
社会安全退休金是否亦获得保障呢？老人金(SSI)是获得绝对保障的，根据社安法例第207条，社安退休金(SOCIAL SECURITY)亦获得保障，不会被债权人取得，但该项保障有几个例外的情况，包括：欠下「抚养孩童」或离婚赡养费丶欠联邦国税局税款，欠联邦政府其他 部门债务等，所以虽然社安退休金也有资产保障，但保障程度稍为不及其他退休金。
外国人与社安税
在美国生活的人，不论打工或做生意，大部份人要缴交社会安全税，即FICA或Self-employment Tax。做工者，雇主及雇员每人要付出一半社安税，自雇者则全数自付。
这项税务是为大家将来退休福利作储蓄，但一些持有非移民签证，而在美国做事者，他们将来并非在美国退休，这种情况中，他们是否需要交社安税呢？若已缴交，他们将来离开美国前，能否取回有关利益？
根 据美国税例第3101及3111条文中，规定在美国工作者，都要付FICA或Self-employment Tax，但有数类临时签证，是清楚说明无须缴交FICA税项；当中包括持有F1及M1签证的留学生，交换学者的J1签证及文化交流Q1签证者。除上述数项 临时签证外，其他持有H1丶L1或TN等类别签证工作者，都必须缴交FICA，将来亦无法取回有关福利。
税例上也提及一些外籍人士，被外国公司派到美国工作，而他们要在外国继续缴付类似FICA的税项，他们就可以提出证明，来获得豁免FICA税；但目前只有十八个与美国有协议的国家居民，才可以使用此税例，其中包括英国丶加拿大；但香港丶中国及台湾则无此协议。
留学生做工免扣社安税
有些持有留学生签证（F-1 VISA）的读者，虽然平时不能工作，但亦有可能在一些特别情况下做工，例如在毕业後的实习(PRACTICAL TRAINING)期间，将会收到薪金。
这 些持学生签证的朋友，雇主虽然照常要预先扣起联邦和州收入税，但他们不必付社会安全税(FICA)，也不必付MEDICARE和失业保险税(FUTA)。 由於雇主通常都不是那麽熟悉有关留学生的税例。有些公司有聘请持有H-1B签证的员工，虽然这些员工都没有永久居民资格，但他们的税务与一般美国纳税人相 同，雇主可能以为持有F-1签证的也是一样，所以您应该主动提醒雇主。
假如雇主为留学生扣起了不应该扣的税，怎样才可以取回呢？雇主或雇员都可以填国税局第843号表格，连同签证文件证明，与及例如W-2之类的文件，证明被扣起FICA和FUTA税，然後寄入国税局，便可以取回税款。
以上免扣FICA和FUTA税的条例，除了适合持F-1签证的留学生外，也适用於持J-1，M-1或Q-1签证者。
居住海外与社安退休金
退休之後假如决定迁居到国外，例如搬到香港或中国定居，假定已经拥有起码四十季度点数，是否可以继续在国外领取社会安全退休金呢？
假如您是美国公民，只要不是定居在古巴或北韩，即使长期在海外居住，都可以要求政府，按月将退休金寄到国外的地址；如果银行帐户设在香港或日本，政府更可以将退休金，以自动转帐方式送到户口内，但设在其他亚洲国家的银行帐户则不能自动转帐。
假 如您不是美国公民，便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民，长期居住在海外也可以领取社安退休金，但中国丶香港 丶澳门丶台湾公民不包括在内。因此，中国丶香港丶澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡)，也在美国工作十年以上，离开美国超过六个月社安退休金便会 停止。其实只要您连续离开美国国境30天，便已经算是离开美国了，将来回到美国後要连续居住起码30天才算回到美国。
社安制度安全吗？
我们一连三期为您讲解社安退休制度，您或许心中有一个疑难，就是到您退休时社安制度是否依然健在？
您 可能经常读到有关社会制度将会破产的新闻，这个不是完全无中生有的讲法，因为美国人寿命越来越长，退休人数一直增加，下一代工作人数却没有增加，所以社会 退休基金支出比税款收入大得多，所以政府一直在寻找应对的方法。布殊总统曾提出将社会安全退休金部份私有化，让民众可以将资金作投资，可惜反对声音太多， 可见要彻底改革是极其困难的。
可是，由於许多美国人都倚靠这个退休福利，没有政治家敢提出将其取缔，连作修改也要静静地进行。目前政府已经逐步将「完全退休」年龄增高，今年三十岁的年青人，要67 岁才达到「完全退休」，我相信将来这个岁数会被推高至70岁或以上。

认识社会安全退休制度

美国联邦政府，为退休人士提供两种主要退休福利，一是「社会安全退休金」，二是医疗保险，称为Medicare。居住在美国的人士，都应该了解这个制度。
社会安全税
政 府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称「FICA」，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，今年为 6,045元，即收入中只有97,500元需要付退休金税；後者，为收入的1.45%，没有上限。这些税款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大约 两个月，您会收到社安局寄给您的报表，上面列出您每年要付社安税的收入，并已经获得的工作点数。
受雇者自付的这7.65%只是社安税的一 半，雇主要为您付另外一半，即两项税共为收入之15.3%；自雇者(SELF EMPLOYED)则需全部自付，即要为净收入缴纳15.3%的税金，称为「自雇税(Self-Employment Tax)」，自雇税之上限与受雇者相同。
工作点数
付了社会安全税，便可以取得「点数」，只要$1090元(2009)收入便可取得一个点数，每年最多只能获四个点数，所以年收入只需四千元，便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点，故即使只在一个月工作，只要收入够，便可一口气取得全年之四个点数。
一 般退休福利，要求纳税人有四十个点数才具享受资格，故需工作十年，但也有例外。第一种例外的情况，是纳税人配偶，即使从未工作，将来也可取得纳税人退休金 的一半（这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额）；离了婚的前配偶，假如婚姻达十年或以上，只要没再婚，亦有资格得到前配偶退休金之一 半。
另外两种特别情况，不足四十个点数也可取得退休福利：一是纳税人不幸去世，即使未够四十个点数，配偶和子女都可取得福利；二是纳税人因身体残障无法工作，可能符合领取「残障福利」资格。
退休金金额
退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。
怎样可以预估将来可得多少退休金？每年，在您生日的前两个月，政府会寄上一份年报，列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在年报上，也没有问题，因为收入通常要超过一年後才列於年报。此外，假如未取得四十个点数，亦不会有退休金估计金额。
另外一个估计退休金的方法，就是直接进入社安局的网址：www.ssa.gov然後点按「选择退休金计算器」(CHOOSE A BENEFIT CALCULATOR)部份，便会见到有三种方法可以估计将来社安退休金金额。
第一种估计方法最简单，只要放入个人的年龄及今年的总收入，社安局便会估计您以前及以後的收入，来估计将来可以获得多少退休金；但该方法只属粗略的估计。
第二种估计方法，是将个人过去收入等资料输入网上，然後网上马上为您估计将来的收入，再估计将来可获得的退休金的金额。这个方法与您每年领取的报表上计算方法相同。
第三种最为准确的方法，是从网上下载一个软件来作出计算。
除了等政府寄上年报，亦可到社会安全局网址查询，只要将自己资料输入即可，也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格，或上网下载该表格。
退休年龄
领 取退休金最早的年龄是62岁，但提前领取会令金额终生打折扣，比率视与「完全退休年龄(Full Retirement Age)」之距离而定。所谓「完全退休年龄」，以前是65岁，现在已经提高，五十以上至六十一岁的读者，要66岁才可避免折扣；四十多岁的读者，要到67 才可「完全退休」。
提前领取退休金，还要考虑一点，即在「完全退休年龄」之前继续工作，其收入可能影响退休金金额。假如工作收入超过13,560元，超出部分每2元将减少退休金1元。
已经工作了十年或以上的朋友，到了62岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢？
个 人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康情 况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到「完全退休年龄」(通常是66岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超 过$13,560，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。达到「完全退休年龄」後，便不存在这一问题。
有一 条鲜为人知道的条例，是假如提前领取社安退休金，但到了「完全退休年龄」时後悔，只要将过去提前领取的退休金退还政府，便可领取正常的退休金金额，要退还 的金额不包括任何利息或罚金。所以有些朋友认为，应该提取领取退休金，然後将金额作投资，将来将本金退还政府。但这样做是否有利，除了要看投资的成绩外， 还要看是否超过上述收入限额。
为「社安退休」解码
上期为您解释社会安全退休制度的基本知识，这期我们研究一些比较特别的话题，都是与你的社安福利有关的。
社会安全退休年报
您 每年生日前大约两个月，会收到由社会安全局寄给您的一份年报，右边列出您历年的工资，左边列出您已经拥有的「季点」。假如您已经达到四十个「季点」或以 上，社安局便会为您列出退休金金额。第一个数字是62岁时提前领取退休金的金额，另一个数字是到达「完全退休年龄」时取得的退休金。
有些人误会，以为已经赚取这些退休金，即使现在停止工作，到时也会取得这个金额的退休金。亦有些人以为，由於自己继续工作和缴交社会安全税，退休金金额应该逐年上升，因此当他们见到退休金金额比去年下降，便会百思不得其解。
关键是这些退休金金额只是估计，而且是假定您一直工作到退休，而且每年收入都与过去两年的平均收入相约。假如您今年收入比这个平均收入稍低，退休金数字便会下跌，当然假如您由现在开始便停止工作，您每年的退休金估计金额便会逐年下跌。
提早领取退休金？
已经工作了十年或以上的朋友，到了62岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢？
个 人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康情 况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到「完全退休年龄」(通常是66岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超 过$13,560，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。
配偶与社安福利
不够四十个工作点(CREDIT)的朋友，是可以凭着拥有四十个点的配偶得到社会安全福利，包括退休金和医疗保险。
只要已经结婚起码十年，即使离婚後，只要未再婚，依然可以取得前配偶社安退休金一半。这个福利即使前配偶仍健在，甚至对方已经再结婚，只要自己未再婚便有资格。假如前配偶已经过身，您还可以提前在六十岁便取得退休金，比一般六十二岁提前领退休金还要早两年。
只要夫妇二人其中一人合乎资格，其配偶亦可以因此而拿到医疗保险。不过这位不合资格的配偶，一定要在六十五岁才可以拿到医疗保险。假定合资格的配偶是未足六十五岁，但是另外一位不合资格的配偶，已经达到六十五岁，那这位配偶是否可以自己先拿到医疗保险呢？
答 案是：未必一定，要视乎那位合资格的配偶年龄是否超过六十二岁。如果是在六十二岁以下，那另外一位不合乎资格的配偶，即使本身已经年纪已经达到六十五岁， 都是未能够拿到医疗保险。但是若合乎资格的配偶，已经在六十二岁或以上，那不合资格的配偶，在六十五岁之年，就可以开始拿到医疗保险，包括Part A住院保险和Part B看医生的保险。
「遗属福利」要结婚九个月
社会安全 (SOCIAL SECURITY)退休制度里面，有一个「遗属福利」(SURVIVORS BENEFIT)项目，让一向有参加社安保险的人，即使未工作够十年，万一不幸去世，家人也马上可以得到社会安全福利，包括十八岁以下的子女可以按月得到 现金福利，假如配偶要在家照顾孩子，也可以获得现金福利，甚至有依靠死者供养的父母，只要在六十二岁或以上，都有可能取得现金福利。
可是，要得到这类福利，夫妇必须已经结婚起码九个月，除非死亡原因是意外。最近见到有一个家庭，夫妇一向没有正式结婚，家中有几个孩子，丈夫不幸因病去世，死亡前几个月才去办理结婚手续，未够九个月，所以遗属极可能取不到「遗属福利」。
假如结婚未够九个月，亦有几个例外情况可以令遗属得到福利，就是假如夫妇两人有自己的孩子。假如子女是双方以前婚姻所生下的，必须做手续去正式领养对方的孩子，才可以在结婚不到九个月便可以得到「遗属福利」。
社安退休金税务问题
社会安全退休金是否需要付税呢？
假如您全部或大部份收入都是社安退休金，这些退休金是完全不需要付税的。即使您在退休金以外有其他收入，也不一定会导致社安退休金要付税。即使要付税，也只有部份退休金需要在当年报税表上被当为收入付税。
要计算社安退休金是否要付税，首先要将退休金的一半，加上其他收入，假如夫妇共同报税，这个金额若在$34,000以下，则全部社安退休金免税；假如是单身人士，只要这个金额不超过$25,000，便完全无需为退休金缴税。
假 如这个金额超过以上金额，部份社安退休金便要当为收入付税。已婚共同报税者，金额在$34,000以上，但不超过$44,000，则最高社安退休金一半要 当为收入缴税，假如金额超过$44,000，则有可能85%社安退休金需要缴税。单身人士，假如金额在$34,000以上，便有可能85%退休金需要缴 税。